La Campaña de la Renta 2025 ya está en marcha y llega con importantes novedades que afectarán a millones de contribuyentes. Desde cambios en los límites de obligación para declarar hasta nuevas formas de pago y mejoras en las deducciones fiscales, este año trae consigo una batería de reformas que conviene revisar con calma.
En este artículo, te damos 13 claves que debes tener en cuenta para presentar tu declaración sin sobresaltos.
Rentas exentas
Se declara exenta la ayuda por daños personales derivados de incendios forestales y emergencias ocurridos entre el 23 de junio y el 25 de agosto de 2025, evitando así que los afectados tributen por compensaciones de carácter reparador.
Rendimientos del trabajo
Se introduce una reducción específica para rendimientos artísticos obtenidos de forma excepcional. Además, se incorpora la deducción para contribuyentes con ingresos laborales inferiores a 18.276 euros, orientada a aliviar la carga fiscal de las rentas más bajas.
Actividades económicas en estimación directa
- Límite de aportaciones a mutualidades alternativas al RETA: 16.672,66 euros.
- Se mantiene el 5 % por gastos de difícil justificación.
- Continúa la libertad de amortización en inversiones vinculadas a energías renovables.
- Se introduce una reducción para rendimientos artísticos excepcionales.
Estimación objetiva (módulos)
- Nuevos plazos para renuncia o revocación del régimen.
- Desaparición del modelo 037, sustituyéndose por el 036.
- Se mantienen los límites de exclusión (250.000 € ingresos / 125.000 € operaciones con empresarios / 250.000 € compras).
- Se eliminan reducciones del gasóleo agrícola (35 %) y fertilizantes (15 %).
- Continúan incentivos como la libertad de amortización y reducción general del 5 %.
Imputación de rentas inmobiliarias
Se mantiene el 1,1 % para inmuebles en municipios con valores catastrales revisados desde 2012.
Previsión social
Se permite el rescate anticipado de planes de pensiones con más de 10 años de antigüedad.
Mínimo personal y familiar
Destaca la regulación autonómica propia en Asturias, que fija sus propios mínimos.
Rentas del ahorro
Se modifica la escala, elevando el tipo al 30 % para rentas superiores a 300.000 euros.
Deducciones e incentivos empresariales
- Nuevas deducciones por acontecimientos de interés público.
- Cambios relevantes en el régimen fiscal de Canarias (RIC).
- Vigencia del régimen especial de Illes Balears.
Deducciones personales y territoriales
- Prórroga de la deducción por residencia en La Palma.
- Continuidad de las deducciones por eficiencia energética (hasta 2026/2027).
- Vigencia en 2025 de deducciones por movilidad eléctrica (vehículos y puntos de recarga).
Retenciones
Reducción del 60 % en retenciones aplicables a determinados rendimientos en La Palma, con efectos desde noviembre de 2025.
Maternidad y guarderías
Se amplía la obligación informativa del modelo 233, incluyendo también centros de educación infantil autorizados.
Otros indicadores clave
Se mantienen sin cambios:
- IPREM: 8.400 €
- Interés legal: 3,25 %
- Interés de demora: 4,0625 %
- Salario medio IRPF: 22.100 €
Estas medidas reflejan el esfuerzo de la Administración por modernizar el sistema tributario, mejorar la eficiencia energética, fomentar el alquiler asequible y facilitar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales. Estar al tanto de estos cambios no solo es recomendable, sino imprescindible para evitar errores y aprovechar al máximo las deducciones disponibles.
Si tienes dudas sobre cómo te afectan estas novedades o necesitas ayuda con tu declaración, no dudes en consultar con un asesor fiscal de confianza.
Recuerde, que desde Planificación Jurídica ponemos a su disposición el market de la Campaña de Renta, Patrimonio y Sociedades 2025 para conocer las principales novedades y le ofrecemos unos consejos prácticos para que todo le resulte más sencillo.
