Novedades en las páginas del Modelo de declaración del Impuesto sobre Sociedades 2020

PÁGINA 1. IDENTIFICACIÓN DE LOS GRUPOS

Se introducen nuevos títulos para distinguir entre grupo fiscal y grupo mercantil, aunque se mantienen las mismas casillas que para 2019.

PÁGINA 2.C) ENTIDADES MENORES DEPENDIENTES DE DIÓCESIS, PROVINCIA RELIGIOSA O ENTIDAD ECLESIÁSTICA INTEGRADAS EN LA DECLARACIÓN, PREVIAMENTE AUTORIZADAS

Se aumenta el número de entidades que pueden incluirse en este apartado.

PÁGINA 5. BALANCE: PATRIMONIO NETO Y PASIVO (I)

Nuevo desglose de la partida de reservas donde se recoge el importe del fondo de reserva obligatorio de cooperativas.

PÁGINA 7. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (I)

Desglose de la partida de servicios exteriores distinguiendo entre los importes correspondientes a los servicios profesionales independientes y el resto.

PÁGINA 12. LIQUIDACIÓN (I). DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (EXCLUIDA LA CORRECCIÓN POR IS)

Se incluyen:

• En las casillas de ajustes de otros supuestos de libertad de amortización los nuevos supuestos regulados por la disposición adicional decimosexta LIS 2014: Libertad de amortización en inversiones realizadas en la cadena de valor de movilidad eléctrica, sostenible o conectada.
• Nuevas casillas para las nuevas asimetrías híbridas del artículo 15 bis LIS 2014.
• Nueva casilla para las deducciones por inversiones realizadas por las autoridades portuarias del artículo 15.n) LIS 2014.

PÁGINA 13. LIQUIDACIÓN (II). DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (EXCLUIDA LA CORRECCIÓN POR IS) (CONT.)

Nueva casilla de ajustes, regulada en la disposición adicional sexta del RDL 28/2020:

PÁGINA 14. LIQUIDACIÓN (III). OTRAS DEDUCCIONES. CUOTA LÍQUIDA POSITIVA

Nuevas casillas de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras, reguladas en el artículo 36.2 LIS 2014 y disposición adicional decimocuarta Ley 19/1994.

PÁGINA 16 BIS. DEDUCCIONES INVERSIÓN EN CANARIAS CON LÍMITES INCREMENTADOS

Nuevas casillas para las deducciones de activos fijos en La Palma, La Gomera y El Hierro.

PÁGINA 18. DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS ACTIVIDADES (CONTINUACIÓN)

Nuevas casillas para los beneficios fiscales para programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público aprobados por el RDL 17/2020, de 5 de mayo, y por el RDL 26/2020, de 7 de julio.

PÁGINA 19. DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (EXCLUIDA LA CORRECCIÓN POR IS)

Cumplimentación obligatoria del cuadro de desglose de correcciones fiscales:

PÁGINA 21. PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN PREVIA EN LA SEDE ELECTRÓNICA

Se incluye en el listado, el nuevo anexo de inversiones anticipadas RIC.

PÁGINA 22. RÉGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS (LEY 19/1994)

Inversiones anticipadas Reserva para inversiones en Canarias del artículo 27.4 Ley 19/1994:

PÁGINAS. 26 BIS A 26 SEXIES. CUADRO DE DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (EXCLUIDA LA CORRECCIÓN POR IS)

Cumplimentación obligatoria de los cuadros de desglose de correcciones fiscales:

NUEVO ANEXO V. RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS